De meeste mensen die een huis gaan kopen moeten daarvoor een lening afsluiten. De meeste mensen kloppen dan aan bij een bank of nemen een financieel adviseur in de arm die op zoek gaat naar een geldgever en die de meest geschikte vorm voor zijn cliënt uitzoekt.
Om nog voor hypotheekrenteaftrek voor de Inkomstenbelasting in aanmerking te komen moet er verplicht afgelost worden en dat betekend dat er ofwel via een lineair ofwel via een annuïtair schema moet worden afgelost. Uitzonderingen op deze regel zijn mogelijk als je bijvoorbeeld in het verleden al een hypotheek had die aflossingsvrij was maar dit dient een gekwalificeerde financieel adviseur voor je na te gaan. Bespaar dan ook niet op deskundig advies want goedkoop blijkt soms wel eens duurkoop.
Soms zijn er ook ouders die hun kinderen willen helpen en die als “bank” willen fungeren. Je kan dan een zogenaamde familiehypotheek sluiten.
Waarom zou je dat doen?
De banken worden steeds strenger en lenen nog maar 100% van de koopsom en voor degene die het geld leent betekent het mogelijk dat deze meer eigen geld moet inbrengen. Voor de uitlener kan het een aantrekkelijker rendement opleveren dan het geld gewoon op de bank te laten staan. De ontvangen rente is onbelast voor de uitlener en omdat sprake is van een eigenwoning mag de rente worden afgetrokken voor de inkomstenbelasting. De fiscus betaalt mee.
Als je van plan bent om een familiehypotheek af te sluiten dan moet je wel houden aan bepaalde regels.
De afgesproken rente moet zakelijk zijn dat wil zeggen niet te laag maar ook niet te hoog. Je moet uitgaan van de rente die de bank in gelijke omstandigheden in rekening zou brengen.
De rente kan aan het eind van het jaar deels of geheel worden teruggegeven door de uitlener aan het kind en als je daarbij gebruik maakt van het belastingvrije bedrag dan heb je dubbel voordeel: eerst renteaftrek en vervolgens een belastingvrije gift (€ 6.633,00 in 2024).
Wordt als uitlener niet al te enthousiast en leen niet al je spaargeld uit maar houdt altijd een buffer voor onverwachte uitgaven achter de hand. Ook met minder geld kun je je kind steunen bijvoorbeeld door borg te staan maar dan ben je wel aansprakelijk als je kind zijn lening niet terug betaald en de bank klopt dan dus bij jou aan.
Misschien wel het allerbelangrijkste advies is: Leg je afspraken goed vast. Het moet niet zo zijn dat de familiehypotheek leidt tot een breuk in de familierelatie.
Wil je gebruik maken van de familiehypotheek dan moet je ook rekening houden met de fiscus. Zij moeten op de hoogte worden gebracht van de gemaakte afspraken. De website van de belastingdienst staat welke gegevens je moet verschaffen en onder welke voorwaarden renteaftrek voor de Inkomstenbelasting mogelijk is.
Meer informatie nodig? Neem telefonisch contact met ons op voor het maken van een afspraak voor een nadere bespreking.
Mr M.G. (Maarten) Rijntjes
Notaris in de gemeente Eersel